Кому с 2026 года придётся платить НДС
Вы обязаны платить НДС, если:
- в 2025 году доход на УСН был больше 20 млн рублей;
- или вы превысите этот лимит уже в 2026 году — тогда НДС начнёт действовать с первого числа следующего месяца.
Пример
Вы заработали 20 млн в августе 2026 года →
с 1 сентября 2026 года начинаете работать с НДС.
Важно:
лимиты будут снижаться:
- с 2027 года — 15 млн ₽;
- с 2028 года — 10 млн ₽.
Коротко: что теперь нужно делать
Если вы впервые работаете с НДС, с 1 января 2026 года вам придётся:
- Выбрать ставку НДС.
- Оформлять счета-фактуры или УПД.
- Вести книгу продаж (и иногда покупок).
- Настроить онлайн-кассу под НДС.
- Получить электронную подпись (УКЭП).
- Исправить старые договоры.
- Раз в квартал сдавать декларацию и платить налог.
Разберём всё по порядку.
Что такое НДС — простыми словами
НДС — это налог с продажи.
Вы продаёте товар или услугу → покупатель платит цену с НДС → вы передаёте НДС государству, а себе оставляете остальное.
Пример
Цена услуги — 1 220 ₽
Из них:
- 1 000 ₽ — ваш доход
- 220 ₽ — НДС, который вы перечисляете в бюджет
Фактически налог платит клиент,
а вы — посредник, который его собирает.
Шаг 1. Выберите ставку НДС
Вариант 1. Обычные ставки: 0%, 10% или 22%
|
Ставка |
Когда применяется |
|
0% |
экспорт, международные перевозки |
|
10% |
продукты, лекарства, детские товары, книги |
|
22% |
почти весь остальной бизнес |
Кому подходит:
- у вас много закупок с НДС;
- клиенты — компании, которым нужен вычет;
- работаете в B2B.
Плюс:
можно уменьшать НДС к уплате на тот НДС, который вы уже заплатили поставщикам.
Пример
Купили товар за 122 000 ₽ (НДС 22 000 ₽)
Продали за 244 000 ₽ (НДС 44 000 ₽)
Налог к уплате:
44 000 − 22 000 = 22 000 ₽
Вариант 2. Специальные ставки: 5% или 7%
- 5% — если доход до 272,5 млн ₽
- 7% — если доход до 490,5 млн ₽
При этих ставках нельзя вычитать входной НДС.
Кому подходит:
- работаете с физлицами;
- мало закупок с НДС;
- услуги, онлайн-бизнес, консалтинг;
- клиенты не просят вычет.
Проще учёт, меньше расчётов — но налог платите со всей суммы продажи.
Шаг 2. Начните оформлять документы по НДС
Счёт-фактура
Нужен, если работаете с компаниями.
В нём обязательно указывается:
- цена без НДС;
- ставка НДС;
- сумма НДС отдельной строкой.
УПД
Можно использовать вместо счёта-фактуры и акта/накладной.
Проще: один документ вместо двух.
Если продаёте физлицам — счёт-фактуру им не отдаёте, но НДС в чеке обязателен.
Шаг 3. Ведите книгу продаж (и покупок)
- Книга продаж — обязательна для всех.
- Книга покупок — нужна, если вы на ставке 22% и используете вычеты.
В них вы просто фиксируете:
- что продали;
- на какую сумму;
- сколько НДС начислили или заплатили.
Шаг 4. Перенастройте онлайн-кассу
Касса должна:
- показывать ставку НДС по каждой позиции;
- отдельно выводить сумму НДС в чеке;
- корректно формировать отчёты.
Обязательно сделайте тестовый чек после настройки.
Шаг 5. Получите электронную подпись (УКЭП)
Без неё вы не сможете:
- сдавать декларацию по НДС;
- подписывать электронные документы.
УКЭП получают:
- в налоговой;
- или через аккредитованные удостоверяющие центры.
Шаг 6. Проверьте и исправьте договоры
Обратите внимание на формулировки:
- «НДС не начисляется»;
- «цена включает все налоги».
Их нужно заменить.
Что сделать:
- Проверить все действующие договоры.
- Согласовать с контрагентами новые условия.
- Подписать допсоглашения с датой с 1 января 2026 года.
Шаг 7. Сдавайте декларацию и платите НДС
Декларация
Сдаётся раз в квартал, только электронно.
Сроки:
- 1 квартал 2026 — до 27 апреля
- 2 квартал — до 27 июля
- 3 квартал — до 26 октября
- 4 квартал — до 25 января 2027
Оплата налога
- НДС считают за квартал;
- сумму делят на 3 равные части;
- платят ежемесячно — до 28 числа;
- списание идёт через единый налоговый счёт.
Нужно ли нанимать бухгалтера
Формально — нет.
Но по факту НДС — один из самых сложных налогов.
Если:
- мало операций,
- всё автоматизировано,
- готовы разбираться —
можно вести самому.
Но если обороты растут, лучше бухгалтер.
Главное — кратко
Если вы на УСН и превысили 20 млн ₽:
- с 2026 года НДС неизбежен;
- заранее выберите ставку;
- подготовьте кассу, документы и договоры;
- не тяните до января — лучше всё сделать в 2025 году.