Что сдавать и платить, если ИП не работает

Главное — коротко

Неработающий ИП: что сдавать и платить?

• Фиксированные страховые взносы — платить нужно почти всегда.
• Налоги — зависят от режима налогообложения.
• Отчётность — сдаётся даже при отсутствии доходов.
• Штрафы — за несдачу нулевой декларации предусмотрен штраф в 1 000 рублей.
• Работники — если есть персонал, отчёты за них обязательны.
• Росстат — отчитываются только те, кто попал в выборку.

Страховые взносы: платить почти всегда

Согласно статье 430 НК РФ, все ИП обязаны ежегодно платить фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование — даже если не было доходов.

В 2025 году сумма составляет 53 658 ₽ за полный год.

Если ИП работал не весь год, сумму можно рассчитать на сайте ФНС.

Когда взносы можно не платить

Есть исключения, при которых платить не нужно:

1.     ИП зарегистрирован как самозанятый (НПД) — страховые взносы не обязательны.

2.     Применяет АУСН — действует нулевой тариф взносов, кроме травматизма с работников.

3.     Приостановка деятельности по уважительным причинам, например:

• служба в армии;
• отпуск по уходу за ребёнком до 1,5 лет;
• уход за инвалидом или пожилым;
• проживание с супругом-военным или дипломатом;
• содержание под стражей без основания.

Важно: необходимо подать в ИФНС заявление и документы, подтверждающие причину.
Если в период, например, декрета были доходы — взносы платить обязательно.

Нужно ли платить налоги?

Налоги зависят от выбранной системы налогообложения. Разберём по режимам:

ОСНО

Если доходов нет, то:

• НДС — не платится;
• НДФЛ от предпринимательской деятельности — тоже не платится.

УСН и АУСН

• Единый налог не платится, если не было доходов.

ПСН (патент)

• Налог платится в любом случае — даже без доходов.

ЕСХН

• Если не было доходов, налог платить не нужно.

НПД (самозанятые)

• Налог не платится, если не было доходов.

Остальные налоги

ИП должен платить налоги на:

• имущество;
• транспорт;
• землю — если они есть в собственности.

Если имущество используется в предпринимательской деятельности на спецрежимах — налог не платится.
Исключение — имущество с кадастровой оценкой.

Обязательная отчётность: даже если не работали

Даже при отсутствии деятельности, нужно сдавать нулевые декларации. Список зависит от системы налогообложения.

Штраф за несдачу нулевого отчёта: 1 000 ₽ (статья 119 НК РФ).

Единая упрощённая декларация (ЕУД)

Если совсем не было операций, можно сдать ЕУД вместо нулевых деклараций.
Но:

• НДФЛ по ОСНО заменить нельзя — нужно сдавать обязательно.
• НДС — можно заменить на ЕУД (удобно, так как сдаётся на бумаге, а НДС — только электронно).

Пример: если в 1 квартале не было операций по НДС — срок сдачи ЕУД до 20 апреля.

Отчёты ИП с работниками

Даже если ИП не ведёт деятельность, но числятся работники — отчитаться за них всё равно нужно.

Обязательные формы:

Нулевой 6-НДФЛ можно не сдавать, но лучше отправить в ИФНС сопроводительное письмо, чтобы избежать лишних вопросов.

Нужно ли отчитываться в Росстат?

ИП сдают отчётность в Росстат только если попали в выборку. Проверить — на сайте Росстата.

Если в выборку не попали — отчётов нет.

Раз в 5 лет проводится сплошное наблюдение — участвуют все ИП без исключения.
Ближайшее — в 2026 году.

Подводим итоги

Если вы приостановили бизнес — не забывайте о своей отчётности. Это поможет избежать штрафов и лишних разбирательств с налоговой.