1. Отчётность ИП зависит от режима, а не от масштаба бизнеса
Даже если вы один, без сотрудников и офиса, это не освобождает от налоговой отчётности. Ваш набор деклараций и уведомлений зависит от:
- системы налогообложения (УСН, ОСНО, ЕСХН, ПСН, НПД, АУСН);
- превышения лимитов для НДС (20 млн руб. для УСН, 60 млн руб. для ЕСХН);
- того, попали ли вы в выборку Росстата или под сплошное наблюдение.
Если не хотите разбираться в нюансах самостоятельно, мы можем помочь: настроим режим, составим ваш личный календарь отчётности и возьмём на себя общение с ФНС - Свяжитесь с нами +7 938 146 41 01
2. ИП на УСН без сотрудников
Что обязательно сдавать
- Декларация по УСН - 1 раз в год. Срок за 2025 год — до 27 апреля 2026 года (перенос с 25 числа). Форма — новая по приказу ФНС № ЕД‑7‑3/1017@.
- Нулевая декларация нужна, даже если доходов не было.
- НДС (только если «перешагнули» лимит). Обязанность сдавать НДС появляется, если доход за 2025 год или в текущем году превысил 20 млн руб. Тогда — квартальные декларации по НДС до 25‑го числа (в 2026 году — фактически 27.04, 27.07 и 26.10).
- Уведомления об исчисленных суммах налога (ЕНП). Нужны по тем налогам и авансам, которые платятся до сдачи декларации, чтобы ФНС знала, сколько списать с ЕНП.
Если вы на УСН и устали отслеживать лимиты, новые формы и уведомления, а ошибки здесь стоят денег, логично отдать это нам: мы контролируем лимит для НДС, готовим декларации, уведомления и платежи под ключ. Нужна консультация? Свяжитесь с нами +7 938 146 41 01
Что вести, но не сдавать
- КУДиР по УСН — книга учёта доходов (и расходов при объекте «доходы минус расходы»). Хранится у вас, в инспекцию идёт только по запросу.
3. ИП на патенте (ПСН)
По самому патенту отчитываться не нужно — вы оплачиваете стоимость патента по графику, и это ваш налог. Но:
- КУДиР по ПСН вести обязательно, сдаётся только по запросу ИФНС.
- Патент — не «режим вместо всего», а дополнительный спецрежим: основная система (УСН или ОСНО) сохраняется, и по ней сдаётся отчётность, даже если доход только по патенту.
Если у вас несколько патентов плюс, например, УСН, легко запутаться, что где учитывать и какую книгу показывать. Мы можем провести экспресс‑аудит ваших режимов и книг учёта, чтобы вы не поймали претензии из‑за формальностей. Свяжитесь с нами +7 938 146 41 01
4. ИП на ОСНО: самый «тяжёлый» вариант
Даже без сотрудников ОСНО остаётся самым сложным режимом по отчётности.
Декларация 3‑НДФЛ- Годовая декларация о доходах ИП (аналог налога на прибыль).
- Срок за 2025 год — до 30 апреля 2026 года.
- С отчётности за 2025 год используется новая форма по приказу ФНС № ЕД‑7‑11/913@.
- Ежеквартально до 25‑го числа следующего месяца; в 2026 году — 27.04, 27.07, 26.10 с учётом выходных.
- Форма — по приказу ФНС № ЕД‑7‑3/989@.
- Физлица‑ИП декларацию не подают, налоговая сама присылает уведомление.
- Обязательна, но в ФНС не сдаётся, используется для проверок.
Если вы на ОСНО из‑за НДС‑клиентов или вида деятельности, а учёт ведёте сами, разумнее делегировать хотя бы НДС и 3‑НДФЛ. Мы можем взять ОСНО на аутсорсинг: проверять первичку, считать НДС и заполнять декларации без вашего погружения в каждую норму НК. Свяжитесь с нами +7 938 146 41 01
5. ИП на ЕСХН
ЕСХН — спецрежим для сельхозпроизводителей.
Декларация по ЕСХН
- Раз в год до 25 марта следующего года, в том числе нулевая.
- Сдаётся, если вы не освобождались по ст. 145 НК РФ и доход за 2025 год превысил 60 млн руб.
- Тогда — квартальная декларация до 25‑го числа (в 2026 году — 27.04, 27.07, 26.10).
- Ведётся, но сдается только по запросу налоговой.
Фермерские и агробизнес‑проекты часто упираются в сезонные доходы и субсидии — это всегда тонкие места для проверок. Мы можем помочь выстроить учёт так, чтобы вопросы у ФНС не возникали к документам и цифрам. Свяжитесь с нами +7 938 146 41 01
6. НПД и АУСН: почти без отчётности, но не без рисков
НПД (налог на профессиональный доход)
- Нет деклараций и КУДиР.
- Доходы отражаются в приложении «Мой налог», налог списывается автоматически.
- Если в течение года вы были на другом режиме, по этому периоду всё равно придётся отчитываться по УСН/ОСНО/ЕСХН.
Задача здесь — не «забыть» про куски года до или после НПД. Мы можем проверить ваши режимы за последние годы и подсказать, где нужно сдать дополнительную декларацию, чтобы не наросли штрафы.
АУСН
- Деклараций и КУДиР нет.
- Налог считается по данным банка и онлайн‑кассы, недостающие данные вы добавляете в личном кабинете.
- ФНС присылает уведомление с суммой налога — ваша задача вовремя оплатить.
- При торговом сборе и объекте «Доходы» налог можно уменьшить на сумму сбора, но только если подать уведомление.
На АУСН важно не столько «сдать отчёт», сколько правильно размечать операции, чтобы налог не оказался завышен. Мы можем регулярно проверять выгрузки и уведомления, чтобы вы не переплачивали из‑за технических ошибок. Свяжитесь с нами +7 938 146 41 01
7. Росстат и форма 1‑ИП
Обязательной статистики для всех ИП без работников нет, кроме случаев:
- вы попали в выборку (это видно в сервисе Росстата по ИНН);
- проводится сплошное наблюдение и всем предпринимателям нужно сдавать форму 1‑ИП за год в электронном виде.
Всегда проверяйте себя по ИНН на сайте Росстата: если формы назначены — сдавать нужно, если нет — отчётность по статистике в этом году вас не касается.
8. Штрафы: сколько стоит «забыть» про отчётность
За несвоевременную декларацию- 5% от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки (полный или неполный), минимум 1 000 руб., максимум 30%.
- Штраф от 10 000 до 30 000 руб. по ст. 120 НК РФ.
- 10 000–20 000 руб. при первом нарушении и 30 000–50 000 руб. при повторном по ст. 13.19 КоАП РФ.
Проще один раз выстроить систему и делегировать проверку отчётности, чем каждый год платить за «забытый» отчёт.
Нужна консультация? Свяжитесь с нами +7 938 146 41 01