Страховые взносы для ИП в 2025 году: сколько платить и кто может не платить

Что нужно знать коротко

• Взносы обязательны для всех ИП, кроме тех, кто на АУСН или НПД.
• В 2025 году сумма — 53 658 ₽. Если доход больше 300 000 ₽ — доплатите ещё 1% с превышения.
• Взносы учитываются при расчёте пенсии, но не дают права на больничные или декрет — для этого нужен отдельный договор с СФР.
• Если ИП зарегистрирован или снялся с учёта в течение года, сумма рассчитывается пропорционально.
• Заплатить нужно до 29 декабря 2025 года. 1% с дохода — до 1 июля 2026 года.
• Взносы можно вычесть из налога (на УСН и ПСН) или включить в расходы (на ОСНО и УСН «доходы минус расходы»).

Зачем платить взносы за себя

Работодатели платят страховые взносы за своих сотрудников. Предприниматель — сам себе работодатель. Чтобы получать пенсию и пользоваться бесплатной медициной, он отчисляет фиксированные взносы в Социальный фонд России.

Эти взносы формируют:

• стаж (для пенсии);
• пенсионные баллы (для размера пенсии);
• право на бесплатное лечение в поликлинике и больнице.

Больничные и декретные выплаты по ним не полагаются — только если ИП заключит дополнительный договор с СФР.

Сколько платить в 2025 году

Пример:

Доход ИП за 2025 год — 1 000 000 ₽.
Превышение: 1 000 000 – 300 000 = 700 000 ₽
Доплата: 700 000 × 1% = 7 000 ₽
Общий взнос: 53 658 + 7 000 = 60 658 ₽

Кто может не платить

Полное освобождение:

• ИП на АУСН или НПД
• НПД — без стажа и пенсионных баллов
• АУСН — пенсионные баллы копятся за счёт налога

Частичное освобождение:

• Военные пенсионеры (по инвалидности или выслуге лет)
  Платят только на медицину: 10 673,76 ₽

Временное освобождение:

Если не было доходов, ИП может не платить взносы за периоды:

• ухода за ребёнком до 1,5 лет;
• службы в армии или по мобилизации;
• проживания за границей с дипломатом или супругом-военным;
• ухода за инвалидом или пожилым человеком старше 80 лет;
• необоснованного содержания под стражей.

Чтобы получить освобождение, подайте заявление в ФНС с документами.

Как считать, если ИП работал не весь год

Если вы открыли или закрыли ИП в течение года, фиксированные взносы считаются пропорционально времени в статусе ИП.

Пример:

ИП зарегистрирован 10 марта 2025 года, доход за год — 650 000 ₽.

• Полные месяцы: 53 658 / 12 × 9 = 40 243,5 ₽
• За 22 дня марта: 53 658 / 12 / 31 × 22 = 3 173,32 ₽
• Дополнительный взнос: (650 000 – 300 000) × 1% = 3 500 ₽

Итого: 43 416,82 + 3 500 = 46 916,82 ₽

Сроки уплаты

• Фиксированная часть — до 29 декабря 2025 года
• Дополнительные 1% — до 1 июля 2026 года
• При закрытии ИП — в течение 15 календарных дней со дня снятия с учёта

Как и куда платить

Всё перечисляется на единый налоговый счёт (ЕНС).
КБК: 18201061201010000510
Оплатить можно через:

• личный кабинет на сайте ФНС;
• интернет-банк;
• сервис «Уплата налогов и пошлин».

Что будет, если не заплатить

• Деньги будут списаны с ЕНС автоматически. Если средств недостаточно, появится задолженность.
• Пени: 1/300 от ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.
• Пример: 50 000 ₽ × 10% ÷ 300 × 20 дней = 333,33 ₽ пени
• При длительной задолженности могут заблокировать расчётный счёт

Можно ли уменьшить налог за счёт взносов

Да! На УСН «Доходы» и ПСН:

• без сотрудников — налог можно уменьшить до нуля;
• с сотрудниками — не более 50% налога.

На ОСНО и УСН «Доходы минус расходы» — включите взносы в расходы, чтобы снизить налогооблагаемую базу.

Частые вопросы

Нужно ли сдавать отчётность по взносам?

Нет, если вы не работодатель.

Можно ли вычесть взносы за предыдущий год?

Фиксированные — только в том же году.

Дополнительные 1% — в том же или следующем году

Нужно ли уведомление в ИФНС?

Нет, инспекция сама видит суммы по декларации

Вывод