1. Финансовый мониторинг: обязанности турфирмы по 115-ФЗ
Туристические организации относятся к субъектам, на которых распространяется Закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов…».
Ключевые обязанности:
1) Идентификация клиентов и выгодоприобретателей:
- сбор данных о клиентах (паспортные данные, ИНН/ОГРН, информация о бенефициарах для юрлиц);
- установление целей и экономического смысла операции.
2) Внутренний контроль:
- разработка и утверждение Правил внутреннего контроля (ПВК) по 115-ФЗ;
- назначение ответственного сотрудника (специалиста по ПОД/ФТ);
- обучение персонала.
3) Мониторинг операций:
- отслеживание сделок, подпадающих под обязательный контроль (в том числе операции от 600 000 руб. и выше, зарубежные переводы и др. в соответствии с перечнем);
- выявление сомнительных операций и клиентов повышенного риска.
4) Взаимодействие с Росфинмониторингом:
- регистрация в личном кабинете Росфинмониторинга;
- своевременное направление сообщений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и о подозрительных операциях.
5) Актуализация ПВК:
- учёт изменений в 115-ФЗ и подзаконных актах;
- пересмотр правил минимум при крупных изменениях законодательства (Росфинмониторинг отдельно указывал на необходимость обновления ПВК под новые требования).
Ответственность:
- Штрафы для должностных лиц — до сотен тысяч рублей, для организации — до миллионов, плюс риски блокировок операций и ухудшение репутации в банках.
2. Персональные данные туристов и сотрудников: как соблюдать 152-ФЗ
Любая турфирма, принимающая заявки, копии паспортов, телефоны и e-mail клиентов, автоматически становится оператором персональных данных по Закону № 152-ФЗ «О персональных данных».
Минимальный «must have»:
1) Уведомление Роскомнадзора:
- подать уведомление об обработке персональных данных (через личный кабинет, «Госуслуги» или в бумаге);
- поддерживать сведения в актуальном состоянии (изменения в ИНН, адресе, перечне обрабатываемых данных и т.д.).
2) Политика конфиденциальности: разместить на сайте понятный документ, в котором указать:
- какие данные собираются;
- для каких целей;
- сроки и способы обработки;
- права субъекта данных (в том числе отзыв согласия);
- контактные данные оператора.
3) Согласие на обработку персональных данных:
- оформлять отдельным документом (бумажным или электронным);
- получать до начала обработки данных (галочка в форме бронирования, отдельный бланк при офлайн-оформлении).
4) Договоры с контрагентами-обработчиками:
- если вы передаёте ПДн туроператорам, CRMсервисам, колл-центрам, облачным провайдерам и т.п., с ними должны быть договоры об обработке ПДн;
- в договорах фиксируются цели, объём данных и обязанности по обеспечению конфиденциальности и безопасности.
5) Режим доступа и защита:
- ограниченный доступ к базам клиентов;
- защита от утечек (настройка прав пользователей, резервирование, антивирус, контроль внешних сервисов).
Штрафы за нарушения по 152-ФЗ растут год от года и касаются как отсутствия уведомления, так и утечек/неправильного оформления согласий.
3. Как ФНС контролирует турфирмы в 2026 году
Налоговые органы выработали отдельные подходы к проверке туроператоров и турагентов, учитывая новые правила по НДС, УСН и определению туристского продукта.
Основные направления контроля:
1) Анализ банковских выписок:
- поиск транзитных оборотов;
- сопоставление движения денег с заявленной моделью (оператор/агент);
- выявление незадекларированных доходов.
2) Проверка реальности агентских схем:
- есть ли реальный туроператор;
- соответствует ли текст агентского договора фактической работе;
- оформляются ли отчёты агента и как распределяются суммы.
3) Контроль применения льготы по НДС:
- соответствует ли состав реализуемого пакета новому определению туристского продукта;
- не применяет ли турфирма льготу к отдельным услугам (проживание без доп. услуги, командировки);
- как ведётся раздельный учёт входящего НДС по облагаемым и необлагаемым операциям.
4) Контроль порога 20 млн руб. по НДС для УСН:
- сравнение данных деклараций по УСН, ККТ, банковских выписок и отчётности контрагентов;
- выявление тех, кто превысил порог, но не стал платить НДС.
5) Использование аналитических систем (АСК НДС-3 и др.):
- автоматическая сверка цепочек контрагентов;
- поиск «разрывов» по НДС и фирм-однодневок.
Для турфирмы это означает, что «бумажный» статус (агент/оператор, льготируемая деятельность) должен подтверждаться и реальной моделью работы, и договорами, и движением денег.
4. Мини-чек-лист по регуляторным требованиям для туркомпании
Для собственника или директора турфирмы полезно раз в год задавать себе несколько вопросов:
1) 115-ФЗ (финмониторинг):
- есть ли утверждённые Правила внутреннего контроля в актуальной редакции;
- назначен ли и обучен ли ответственный;
- зарегистрирована ли компания в личном кабинете Росфинмониторинга и отправляете ли вы сообщения при необходимости.
2) 152-ФЗ (персональные данные):
- подано ли уведомление в Роскомнадзор;
- есть ли политика конфиденциальности на сайте;
- оформляете ли отдельное согласие на ПДн при заявках, договорах и онлайн-бронированиях;
- есть ли договоры об обработке ПДн с туроператорами, CRM и иными подрядчиками.
3) Налоговый контроль:
- чётко ли разделены туроператорская и агентская деятельность в договорах и учёте;
- задокументированы ли агентские отношения (договор + отчёты + платёжки);
- корректно ли применяется льгота по НДС для турпродукта (внутренний/въездной туризм) и ведётся ли раздельный учёт.